五险一金缴费比例详解：个人与单位各交多少

五险一金由五项社会保险和住房公积金组成，个人缴纳部分从税前工资扣除，单位缴纳部分构成用工成本。理解各自的缴费比例，才能读懂工资条并估算企业成本。

个人缴费部分

• 养老保险：个人一般按缴费基数的 8% 缴纳，计入个人账户。
• 医疗保险：个人一般按 2% 缴纳，部分地区另加大额医疗补助。
• 失业保险：个人一般按 0.5% 缴纳，具体比例各地略有差异。
• 工伤、生育保险：个人不缴费，由单位承担。
• 住房公积金：个人按 5%～12% 缴纳，与单位比例一致。

个人合计通常在缴费基数的 10.5%～22% 之间，公积金比例是影响到手工资的最大变量。

单位缴费部分

• 养老保险：单位一般按 16% 缴纳，各省略有差异。
• 医疗保险：单位一般按 6%～10% 缴纳，部分地区附加生育保险。
• 失业保险：单位一般按 0.5% 缴纳。
• 工伤保险：按行业风险等级浮动，一般在 0.2%～1.9% 之间。
• 住房公积金：单位按与个人相同的比例缴纳。

用工成本怎么算

企业用工成本 = 税前工资 + 单位缴纳部分。以月薪 15000 元、公积金 8% 为例：单位养老 16%（2400 元）、医疗 8%（1200 元）、失业 0.5%（75 元）、工伤 0.4%（60 元）、公积金 8%（1200 元），合计约 4935 元，实际用工成本接近 20000 元。这也是为什么谈薪时企业更关注用工成本而非税前工资。

三个容易忽略的细节

• 缴费基数有上下限，一般以上年度社平工资的 60%～300% 为界，超出部分不再计缴。
• 公积金在满足条件时可以按规定提取，同时对购房贷款额度有直接影响。
• 医疗保险断缴可能影响待遇享受，部分地区要求连续缴费才能报销。

把基数和比例填入 五险一金计算器，可一次算出个人、单位与用工成本三项数据；公积金比例的影响可再用 公积金贷款计算器 评估购房能力。